Ważne terminy podatkowe w 2025 roku

Prowadzisz firmę? W Twoim kalendarzu powinny znaleźć się wszystkie najważniejsze terminy podatkowe. Sprawdź, czy pamiętałeś o wszystkich rozliczeniach podatkowych na przełomie 2024/2025 roku.

Przełom roku 2024/2025 – o czym pamiętać?

Najważniejszą kwestią, o której powinni pamiętać przedsiębiorcy na przełomie roku, jest sporządzenie remanentu, czyli spisu z natury. Obowiązuje on wszystkich przedsiębiorców, którzy prowadzą księgę przychodów i rozchodów. W skład takiego spisu powinny wchodzić między innymi:

• towary handlowe,
• materiały podstawowe i pomocnicze,
• półwyroby,
• produkcję w toku,
• wyroby gotowe,
• braki i odpady.

Sporządzony remanent umożliwia określenie faktycznego dochodu po zakończeniu roku podatkowego, co oczywiście wpływa na wysokość opodatkowania. Termin sporządzenia remanentu to 31 grudnia.

Terminy podatkowe w pierwszym kwartale 2025 roku

Przepisy prawa jasno określają, w jakich terminach należy złożyć poszczególne deklaracje podatkowe w urzędzie skarbowym. Sprawdź, czy pamiętałeś o każdym z tych terminów!

Do 31 stycznia 2025:

• PIT-11 – wysyłka do US pracownika,
• PIT-4R –  wysyłka do US przedsiębiorcy,
• PIT-8AR – wysyłka do US pracownika.

Do 28 lutego 2025:

• przekazanie pracownikom PIT-11 w formie elektronicznej lub papierowej,

Do 30 kwietnia:

• PIT-28 , 
• PIT-36, 
• PIT-36L, 
• PIT-37, 
• PIT-38, 
• PIT-39.

Rozliczenie PIT – najważniejsze informacje dla przedsiębiorców

Co jeszcze powinni pamiętać przedsiębiorcy w kontekście rozliczenia PIT? Przedstawiamy wszystkie najważniejsze informacje, które pomogą Ci prawidłowo rozliczyć się z urzędem skarbowym.

Stawki podatku PIT 

Aktualnie obowiązują dwa progi podatkowe, które uzależnione są od dochodu:

I próg podatkowy – dla podatników, którzy w ciągu roku uzyskali dochody niższe lub równe 120 000 złotych. Jeśli kwota nie zostanie przekroczona, podatnika obowiązuje stawka podatku w wysokości 12%.

II próg podatkowy – dla podatników, którzy w ciągu roku uzyskali dochody wyższe niż 120 000 złotych. Jeśli kwota została przekroczona, podatnika obowiązuje stawka podatku w wysokości 32% od nadwyżki.

Rozliczenie PIT a ulga na dziecko

Podatnicy, korzystający z ulgi na dziecko przy rozliczeniu PIT za ubiegły rok mogą odliczyć wartość ulgi od kwoty podatku do zapłaty lub otrzymać należność za niewykorzystaną ulgę w postaci zwrotu pieniędzy na rachunek bankowy bądź gotówki – jeśli podatnik nie mógł jej odliczyć np. ze względu na niskie wynagrodzenie. 

Co istotne, obowiązują konkretne stawki, które podatki może odliczyć. Są one uzależnione przede wszystkim od liczby dzieci:

• 92,67 zł miesięcznie na pierwsze i drugie dzieci,
• 166,67 zł miesięcznie na trzecie dziecko (razem 352,01 zł),
• 225 zł miesięcznie na czwarte i kolejne dziecko (razem 577,01 zł na czworo dzieci).

Należy również podkreślić, że z ulgi prorodzinnej mogą skorzystać jedynie rodzice dzieci małoletnich, dzieci otrzymujących zasiłek lub rentę socjalną bez względu na wiek oraz dzieci do 25. roku życia, które nadal się uczą lub studiują, a ich dochód w skali roku nie przekroczył 19 061,28 zł.

PIT dla pracowników poniżej 26. roku życia

Pracowników, którzy nie ukończyli jeszcze 26. roku, obowiązuje ulga dla młodych. Ulga ta zwalania młode osoby z podatku dochodowego – jest to tak zwany PIT zerowy. Należy jednak pamiętać, że warunkiem koniecznym uzyskania ulgi jest nie tylko wiek, ale również dochód nieprzekraczający 85 528 złotych.

Możliwość zmiany formy opodatkowania na rok bieżący

Przedsiębiorcy, którzy chcą zmienić formę opodatkowania swojej działalności, mają na to czas do 20 lutego 2025 roku. W tym terminie należy złożyć odpowiednie oświadczenie w urzędzie skarbowym, wybierając spośród dostępnych form opodatkowania: skalę podatkową, podatek liniowy lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Warto dokładnie przeanalizować korzyści i ograniczenia każdej z opcji, aby dostosować formę opodatkowania do aktualnej sytuacji finansowej firmy i planowanych przychodów.

Inne ważne terminy dla przedsiębiorców

Oprócz rozliczeń podatkowych, należy również pamiętać o innych płatnościach. Co jeszcze należy wpisać do swojego kalendarza?

• Do 31 marca 2025 – opłata środowiskowa,
• Do 31 marca 2025 – deklaracja IFT-2R za rok 2024,
• Do 30 czerwca 2024 – wniosek o zwrot nadpłaty składki zdrowotnej.

Wsparcie biura rachunkowego w rozliczeniach podatkowych i nie tylko

W obliczu złożoności przepisów podatkowych i ciągłych zmian w prawie, profesjonalne biura rachunkowe stają się nieocenionym wsparciem dla firm, pozwalającym im na skoncentrowanie się na swojej podstawowej działalności, podczas gdy wszystkie aspekty księgowe i podatkowe są odpowiednio zarządzane. 

Dlaczego warto zdecydować się na współpracę z biurem rachunkowym?

1. Oszczędność czasu. Prowadzenie księgowości jest czasochłonne. Właściciele firm mogą lepiej wykorzystać swój czas na rozwijanie biznesu, pozostawiając sprawy księgowe specjalistom.
2. Redukcja ryzyka błędów. Dzięki bogatej wiedzy i wieloletniemu doświadczeniu, biura rachunkowe minimalizują ryzyko błędów w dokumentacji, co jest kluczowe dla uniknięcia kar i nieporozumień z urzędami skarbowymi.
3. Optymalizacja podatkowa. Profesjonalni księgowi są w stanie doradzić, jak legalnie zoptymalizować obciążenia podatkowe, co może przynieść znaczące oszczędności.
4. Elastyczność. Biura rachunkowe oferują elastyczne pakiety usług, dostosowane do indywidualnych potrzeb i możliwości finansowych klienta, co jest szczególnie ważne dla małych i średnich przedsiębiorstw.